Calcul de la retraite après la réforme

L’allongement de la durée de travail avec la réforme de la retraite

L'âge légal de départ à la retraite 

Le projet de réforme des retraites prévoit de reporter progressivement l’âge de départ à la retraite à 64 ans, contre 62 ans actuellement. En pratique, l’âge légal de départ à la retraite doit augmenter progressivement de 3 mois par année de naissance pour atteindre l’âge de 64 ans en 2030. 

Allongement de la durée de cotisation

Le report progressif de l’âge légal de départ à la retraite implique une hausse du nombre de trimestres à cotiser, et donc du nombre d’années restant à travailler. La réforme fixe le rythme d’allongement de la durée de cotisation à un trimestre supplémentaire à chaque génération. En pratique, il faut avoir cotisé 43 ans pour obtenir une retraite à taux plein. 

Qui sera concerné par la réforme des retraites en 2023 ?

À quel point cette réforme vous concerne-t-elle ? L'impact de la réforme n'est pas le même selon votre génération. Tout dépend de votre année de naissance. Toutes les personnes nées après le premier septembre 1964 sont concernées par la réforme des retraites. La génération des retraités nés jusqu’au 31 août 1961 n'est en revanche pas concernée. Seuls ceux nés à compter du 1er septembre 1961 commencent à cotiser plus que prévu pour prendre leur retraite à taux plein, en ajoutant un trimestre de cotisation.

Comment calculer la retraite avec la nouvelle réforme ?

Formule de calcul du montant de la retraite après la réforme

Pour obtenir le montant de la retraite de base, il faut appliquer la formule suivante : salaire annuel moyen × taux de pension × (durée de cotisation/durée de référence).

Salaire annuel moyen : quelles sont les années qui comptent le plus pour la retraite ? 

Le salaire annuel moyen correspond à la moyenne des 25 meilleures années de rémunération sujettes à cotisation au régime général. Cela équivaut donc à la moyenne des salaires annuels bruts des 25 années les plus avantageuses de la carrière professionnelle. Lorsque la durée d’activité est inférieure à 25 ans, le calcul du salaire annuel moyen se fait sur la base de la moyenne des salaires bruts perçus pendant les années travaillées.

La sécurité sociale définit : 

• Un plafond de revenus, au-delà duquel ils ne sont plus pris en compte dans le calcul de la retraite. Le plafond varie chaque année, soit par exemple à 43 992 € en 2023. 
• Un revenu annuel minimum, en dessous duquel les revenus ne sont pas pris en compte pour le calcul de la retraite. Il doit correspondre au SMIC horaire en vigueur au cours l’année.

Le taux de pension pour la retraite après la réforme

Le taux de pension varie en fonction de la durée de l’assurance retraite (nombre de trimestres cotisés) et de l’âge à l’entrée en retraite. À taux plein, il est fixé à 50 %, le maximum légal. Il est automatiquement appliqué lorsque le salarié fait liquider sa pension à l’âge du taux plein.

Ce taux peut donc être : 

• Minoré lorsque votre durée d’assurance retraite est inférieure à celle fixée pour bénéficier d’un taux plein. Le montant de votre retraite subit alors une décote.
• Majoré lorsque la durée de cotisation est excédentaire. Il y a alors une surcote de la pension de retraite.

Comment préparer un complément de retraite après la réforme ?

Le rachat des cotisations manquantes 

Pour éviter une baisse brutale de revenu, vous pouvez choisir de racheter vos trimestres de cotisation manquants. Le principe du rachat permet d’augmenter le taux de base de la retraite ou d’allonger la durée des cotisations pour bénéficier d’une surcote. Vous pouvez par exemple racheter les cotisations au titre des années d’études supérieures, des années de travail incomplètes ou d’une activité exercée hors de France.

Le cumul emploi-retraite

Le cumul emploi-retraite permet de compléter la part de retraite en travaillant au-delà de l’âge légal. Ce dispositif permet de reprendre une activité ou de la poursuivre alors que l’âge légal de départ à la retraite est atteint. Le salarié cumule alors les revenus d’une activité professionnelle avec sa pension de retraite. Mais attention, le cumul emploi-retraite est soumis à des conditions et des plafonds de revenus. Par ailleurs, la poursuite d'une activité ne permet pas d’acquérir de nouveaux droits à retraite.

L’investissement dans l’immobilier locatif

L’investissement locatif fait partie des solutions plébiscitées pour assurer un complément de retraite. Ce placement pour l’avenir est sécurisé et permet de profiter de revenus locatifs réguliers.

Le choix de l’investissement locatif pour compléter sa retraite après la réforme

L’investissement locatif comme valeur sûre pour la retraite

Investir dans l’immobilier est une valeur sûre pour arrondir vos revenus. L’investissement locatif offre en effet une rentabilité pouvant aller jusqu’à 7 %. Il génère un complément de revenus sous forme de loyers ou de capital en cas de revente du bien. Un complément de retraite plus intéressant que l’assurance-vie qui affiche un rendement en baisse depuis plusieurs années, autour des 1,80 %.

Investir dans un logement neuf avec le dispositif Pinel 

Le dispositif Pinel a été prolongé jusqu’en décembre 2024. Il permet une réduction de l’impôt sur le revenu aux investisseurs qui acquièrent un logement neuf pour le mettre en location. Le montant de la réduction d’impôt est fonction de la durée de mise en location du bien :

• Soit 12 % du montant de l’investissement pour un engagement de 6 ans de location ;
• Soit 18 % pour un engagement de 8 ans ;
• Soit 21 % pour un engagement de 12 ans.

Toutefois, la réduction est plafonnée à un investissement maximum de 300 000 € et de 5 500 €/m2. 

Opter pour le statut de loueur en meublé non-professionnel (LMNP) 

Le statut de loueur en meublé non-professionnel (LMNP) permet de compléter sa retraite et de profiter d’avantages fiscaux pendant que votre bien immobilier se valorise au fil du temps.

Attention cependant car le statut du LMNP impose de : 

• Ne pas percevoir plus de 23 000 € de loyers annuels ;
• Ne pas avoir de recettes locatives supérieures à la totalité des autres revenus du foyer fiscal. 

Par défaut, les loyers sont soumis au micro-BIC avec un abattement fiscal forfaitaire de 50 %. Vous pouvez aussi opter pour le régime réel afin de déduire vos charges du montant des loyers imposables : intérêts d’emprunt, primes d’assurance de prêt, assurance contre les impayés… 

Calcul de la retraite après la réforme : ce qu’il faut retenir

Après plusieurs semaines de débats, la réforme des retraites portée par le Gouvernement a été adoptée le 20 mars 2023.

Rappel des points essentiels de la réforme du Gouvernement pour le calcul du montant de la retraite :

• La réforme prévoit de décaler progressivement l’âge légal de départ à la retraite à raison de trois mois par année de naissance, pour atteindre 64 ans en 2030.
• La réforme modifie également la durée de cotisation requise pour obtenir une pension à taux plein, sans subir de décote. Le nombre de trimestres nécessaires augmente d'un trimestre par an, passant de 168 (soit 42 ans) à 172 (soit 43 ans) d'ici 2027.
• La retraite automatique à taux plein demeure pour les personnes partant à la retraite à 67 ans, quel que soit le nombre de trimestres cotisés.

Pour vous assurer un complément de revenu à la retraite, investissez dans l’immobilier locatif avec Nexity.