Loi Monuments historiques 2023 : principe, objectif, avantages et conditions d’éligibilité

Principe et objectif de ce dispositif de défiscalisation

Entrée en vigueur en 1913, la loi Monuments Historiques a été créée pour favoriser la restauration de biens de grande valeur architecturale, historique ou artistique.

Elle a été mise en place afin de permettre à certains propriétaires de biens classés Monuments Historiques ou inscrits à l’Inventaire Supplémentaire des Monuments Historiques de bénéficier de réductions d’impôt.
Le principal objectif de cette loi de 1913 sur les Monuments Historiques est d’inciter les propriétaires de biens immobiliers remarquables ou similaires à effectuer des travaux d’entretien et de rénovation.
Ce dispositif favorise l’investissement en monument historique, en octroyant entre autres une réduction d’impôt sur les travaux de restauration.

Bien qu’elle ait subi de nombreuses modifications, la loi sur les Monuments Historiques participe encore aujourd'hui à la conservation et à la restauration du patrimoine architectural français.
Si vous prévoyez de rénover votre bien classé Monument Historique ou similaire, sachez que vous bénéficierez d’une défiscalisation intéressante sur le montant des travaux de rénovation à effectuer.

Quelle est la différence entre la loi sur les Monuments Historiques et la loi Malraux ?

Bien que la loi sur les Monuments Historiques et la loi Malraux concernent des biens immobiliers anciens et ont pour objectifs la sauvegarde, la rénovation et la mise en valeur du patrimoine immobilier ancien en France, ces dispositifs de défiscalisation n’offrent pas les mêmes avantages.
En effet, alors que la loi Malraux octroie une défiscalisation allant jusqu’à 30 % des travaux de restauration ; la loi Monuments Historiques, elle, offre une défiscalisation pour la totalité des travaux.
Hormis le montant de la défiscalisation, les biens éligibles à ces deux types de dispositifs sont aussi différents. La loi de 1913 sur les Monuments Historiques, comme son nom l’indique, vise les biens classés monuments historiques ; tandis que la loi Malraux concerne les biens situés dans des secteurs sauvegardés.

Vous êtes propriétaire d’un bien classé Monument Historique ou inscrit à l’Inventaire Supplémentaire des Monuments Historiques (ISMH) ?

Voici les avantages que vous pouvez tirer de ce dispositif de défiscalisation en rénovant votre bien :

• Les travaux de rénovationet d’entretien peuvent être déduits de vos revenus, vous permettant de réaliser des économies d’impôts.
• Contrairement à la loi Malraux qui impose un plafonnement pour le calcul de l’avantage fiscal accordé, les dépenses liées aux travaux de rénovation et s’inscrivant dans le cadre de la loi Monuments Historiques ne sont pas soumises à une quelconque limitation.
• Ce dispositif permet également de déduire votre déficit foncier de votre revenu global.
• Enfin, vous pouvez bénéficier d’une exonération des frais de succession, mais uniquement en cas de convention signée avec le ministère de la Culture et de la Communication. 

À titre d’information, pour bénéficier del’exonération des droits de successions et de donations, les héritiers sont tenus de signer une convention à durée indéterminée et de la faire valider par le ministère de la Culture.

Pour bénéficier des avantages fiscaux octroyés par la loi Monuments Historiques, sachez par ailleurs que vous n’êtes pas soumis à une obligation de location, une fois les travaux achevés.

Vous êtes libre d’occuper ou non votre bien, de le mettre à la location ou non. Dans le cas où vous prévoyez de le mettre à la location, il n’y a pas non plus de plafond de loyer à respecter.

Bon à savoir : L’ensemble des charges liées aux travaux de rénovation et d’entretien du bien peut être déduit de vos impôts sur le revenu jusqu’à un maximum de 45 % du montant pour la tranche d’imposition la plus forte. Cependant, si le bâtiment n’est pas ouvert au public au minimum 40 ou 50 jours par an (sous certaines conditions), la déduction est limitée à 200 000 euros par an.

Loi sur les Monuments Historiques : les conditions concernant les travaux de rénovation

Si vous souhaitez bénéficier pleinement des avantages de cette loi de 1913 sur les Monuments Historiques, les travaux de rénovation que vous entreprenez doivent répondre à ces deux critères :

• Ils doivent faire l’objet d’une autorisation spéciale de travaux ou d’une déclaration d’utilité publique.
• Ils doivent être effectués à l’initiative du propriétaire ou des propriétaires regroupés en Association Syndicale Libre.

Hormis cela, vous devez vous assurer qu’ils respectent les prescriptions de l’ABF (Architecte des Bâtiments de France).

Bon à savoir : Dans le cas où seulement une ou plusieurs parties distinctes du bien immobilier sont classées au titre des Monuments Historiques, la déduction d’impôt ne concerne donc uniquement que les travaux réalisés sur celles-ci.

Il est à noter que tous les travaux doivent être validés par l’Architecte des Bâtiments de France, qui peut d’ailleurs exiger des travaux supplémentaires ou une modification des travaux engagés afin d’assurer la sauvegarde du bien.

Loi sur les Monuments Historiques : les conditions concernant l’immeuble

Pour bénéficier de la défiscalisation octroyée par la loi Monument Historique 2023, l’immeuble doit au moins répondre à l’un des critères d’éligibilité énoncés par celle-ci.
En d’autres termes, le bien immobilier doit :

• Être classé Monuments Historiques, comme susmentionné
• Être inscrit à l’Inventaire Supplémentaire des Monuments Historiques
• Faire partie du Patrimoine National
• Avoir le label délivré par la Fondation du patrimoine

Loi sur les Monuments Historiques : les conditions concernant les dépenses

• Les dépenses de réparation et d'entretien du bien immobilier
• Les dépenses affectées à l’amélioration des locaux d’habitation
• Les Intérêts et frais d'emprunt
• Les frais de gestion, de garde et de procédure
• Les provisions pour charges de copropriété
• Les impôts et taxes
• Les primes d'assurances

En règle générale, tous les contribuables domiciliés fiscalement en France peuvent bénéficier de la défiscalisation en monument historique, si toutes les conditions requises par la loi sur les Monuments Historiques sont respectées.

Sachez cependant que cedispositif de défiscalisation profite surtout à ceux qui sont soumis à un taux d’imposition élevé, qui souhaitent se lancer dans l’investissement en monument historique et qui veulent bénéficier d’une réduction fiscale optimale.

L'investissement en loi Monuments Historiques consiste à acquérir un bien nécessitant d'importants travaux de restauration, et est l'un des dispositifs les plus avantageux pour les contribuables fortement fiscalisés.

Bon à savoir :

La loi Monuments historiques 2023 peut d'ailleurs être cumulé avec le mécanisme du déficit foncier. 

Quel est l’objectif principal de la loi sur les Monuments Historiques ?

Cette loi de 1913 sur les Monuments Historiques a pour objectif de favoriser la restauration de biens de grande valeur architecturale, historique ou artistique, en octroyant aux propriétaires une défiscalisation intéressante.

Quelle est la différence entre la loi sur les Monuments Historiques et la loi Malraux ?

La loi sur les Monuments Historiques et la loi Malraux ont les mêmes objectifs, mais n’offrent pas les mêmes avantages fiscaux. Si vous souhaitez vous lancer dans l’investissement en monument historique, sachez que la défiscalisation est octroyée pour la totalité des travaux.
En revanche, si vous voulez acquérir et rénover un bien immobilier situé dans un secteur sauvegardé, vous bénéficierez uniquement d’une défiscalisation allant jusqu’à 30 % des travaux de restauration.

Quel est le plus grand avantage de la loi sur les Monuments Historiques ?

Le plus grand avantage de ce dispositif de défiscalisation réside dans le fait que les charges de restauration et d'entretien du bien immobilier sont déductibles à 100 % des revenus fonciers, ainsi que les intérêts d'emprunts liés à l'acquisition du foncier et aux travaux.
Bref, le montant des travaux de rénovation sera déduit de vos revenus et vous bénéficierez d'une exonération des frais de succession.

Quelles sont les conditions requises pour bénéficier de la loi sur les Monuments Historiques en 2023 ?

Pour bénéficier de la loi sur les Monuments Historiques, le bien immobilier doit être classé monument historique ou inscrit à l’Inventaire Supplémentaire des Monuments Historiques. En outre, les travaux doivent être entrepris par le propriétaire et requièrent une autorisation spéciale.

Qui peut bénéficier de la défiscalisation octroyée par la loi sur les Monuments Historiques ?

Tous les contribuables domiciliés fiscalement en France peuvent bénéficier des avantages fiscaux offerts par la loi sur les Monuments Historiques s’ils respectent les conditions nécessaires.
Sachez toutefois que ce dispositif de défiscalisation est surtout profitable aux contribuables soumis à un taux d’imposition important et qui souhaitent se lancer dans l’investissement en monument historique.